Покупка валюты на бирже физическим лицом — налогообложение

Возможные варианты

Вариант 1. Смириться

И ждать пока на счете не накопится необходимый для новой покупки капитал. Но если в активы вложена не очень большая сумма, то возможно придется ждать очень долго. Особенно, если вы планируете покупать только облигации (от 1000 УЕ). И речь идет минимум о нескольких месяцах простоя денег.

Вариант 2. Вывести с брокерского счета

Далее деньги можно снять. Либо конвертировать по банковскому курсу в рубли. Потом снова завести на брокерский счет и купить какие-нибудь менее дорогие рублевые активы (те же облигации по 1000 рублей за штуку).

Схема немного геморройная, согласен. Но позволяет сразу реинвестировать получаемую долларовую прибыль.

Есть ли минусы? Естественно. Кроме вышеперечисленного длинного пути гонения денег мы получаем:

• Невыгодный курс обмена в банке. Естественно по сравнению с биржевым. Сразу можно потерять 1-2% от суммы сверху.
• Некоторые брокеры, за вывод средств в валюте обложат вас комиссиями. И возможно весьма не маленькими. И может получится даже, что размер поборов, будет выше выводимой суммы. Здесь нужно уточнять тарифы на валютные выводы у своего брокера. Некоторые позволяют выводить валюту в свой банк бесплатно.
• Налоги. При выводе денег с брокерского счета, с вас сразу снимут налог на прибыль. То есть по факту вы получите денег уже на 13% меньше. Налоги с вас конечно бы и так взяли. Но только в начале следующего года. И можно было бы погонять эти не удержанные 13% и поиметь с них какую-то дополнительную копеечку.

Вариант 3. Покупка-продажа неполных лотов

Мало кто знает, многие брокеры предоставляют услугу покупки-продажи валюты неполными лотами. Вплоть до 1 доллара(или евро). Почему-то они не очень ее афишируют.

По моему, самый оптимальный вариант для владельцев небольших иностранных активов. Получаем прибыль в долларах (дивиденды или купоны). Сразу обмениваем на рубли. Или докупаем еще долларов до суммы, необходимой для покупки новых бумаг.

О какие нюансах следует помнить

Расскажу о некоторых моментах, которые нужно учитывать при покупке валюты на бирже:

• Прибыль, полученная на валютной секции, подлежит налогообложению. Причем брокер не выступает налоговым агентом по таким типам сделок, а это значит, что налог придется оплачивать самостоятельно. Плюс биржи в том, что Вы в любой момент можете запросить брокерский отчет, чтобы подтвердить расходы и дату сделки. Так, если Вам в банковской кассе выдали квитанцию, а Вы ее потеряли, восстановить ее для ФНС не получится.
• Если купленную валюту Вы планируете вывести на карточный счет, то при выборе типа контракта следует учитывать, насколько срочно Вам нужны деньги. При выборе лота под тикером TOD средства поступят на счет уже в этот же день, после 17.45 по московскому времени. Если выберете режим TOM, то деньги зачислят лишь через сутки. Следует учитывать еще и то, что срок вывода зависит от конкретного брокера.
• Вывести деньги можно только на валютную карту. Рублевый счет для этой цели не подходит.

Шаг 2 — покупка или продажа валюты

Деньги зачислены. Пора приступать к покупке валюты.

Есть 2 варианта: простой и сложный.

Сложный. При открытии счета, брокер дает доступ к специальному торговому терминалу, через который можно совершать сделки на бирже. Покупать, продавать доллары и евро.

Главная проблема — нужно потратить время на установку, настройки и обучение работы с программой. Для тех, кому нужно просто обменять валюту — в этом нет никакого смысла.

Простой. Голосовые поручения на совершения сделок. Просто звоните на горячую линию брокера. Проходите идентификацию — называете номер счета и кодовое слово.

И даете поручение брокеру. Например, хочу купить 10 000 долларов. Или мне нужно продать 5 тысяч евро.

И все. Брокер все сделает за вас. И на счет поступает купленная валюта.

Продажа происходит аналогичным образом. Звонок — голосовое поручение — сделка.

А в чем проблема?

Когда только начинаешь инвестировать в иностранные активы, как-то не задумываешься о возможном подвохе.

А именно, полученной прибыли может не хватить на покупку новых бумаг.

И возникает такая парадоксальная ситуация. Прибыль в виде дивов получаешь регулярно. А вот пристроить ее некуда.

С еврооблигациям все намного печальнее. Стоимость одной бумаги раз в 10 выше (от 1 000 долларов). Купоны платятся в среднем 2 раза в год. Купонная доходность — 3-6% годовых.

Получается, что с одной облигации имеем по $15-30 каждые полгода. На покупку новой бумаги денег точно не хватит. Нужно иметь в портфеле штук 30-50 (или 30-50 тысяч долларов) Чтобы с каждого полученного дохода, сразу покупать еще хотя бы одну еврооблигацию.

Если таких денег нет, то снова получаем замороженную валютную прибыль. Которую использовать в инвестициях проблематично.

Что делать в таком случае?

Как ведется торговля на валютной секции

На Московской бирже можно купить валюту только лотами по 1000 единиц. Иными словами, Вы можете купить или продать только 1 тыс., 2 тыс., 3 тыс. — 10 тыс. и т.д. долларов/евро и т.д.

Торговля ведется в нескольких режимах:

• Деньги зачисляются в тот же день. Такие лоты торгуются под тикером TOD. Доллары можно купить до 17.45 по московскому времени, евро – до 15.00. Каждый брокер может устанавливать свои правила, сократив время торгов.
• Купленная валюта переводится на счет на следующий день. Такие лоты можно найти под тикером TOM. Торговля возможна и в вечернее время.
• Расчеты производятся на второй день. Для такой валюты используется тикер SPT. Ее можно купить не у всех брокеров.

При TOM-сделках торги могут вестись в беспоставочном режиме, т.е. фактически валюта не будет зачисляться на счет. Это выгодно при спекуляциях на колебании курсов.

Некоторые брокерские компании предлагают инвестору выбрать режим при заключении договора. Другие же используют тот или иной вид контрактов по умолчанию, к примеру, у БКС это поставочные позиции.

В начале 2020 года Мосбиржа объявила, что во 2-ом квартале будут введены микролоты, т.е. появится возможность покупать валюту в меньшем объеме. Но на данный момент, эта реализация запланирована на 2021 год.

Шаг 1 — выбор брокера

Доступ на биржу для покупки валюты физическому лицу, можно получить только через специального посредника — брокера.

С ним нужно заключить договор на брокерское обслуживание. Это не сложнее открытия счета в банке.

В статье покажем на примере брокера Открытие.

Принцип у всех остальных одинаковый.

Нам нужно открыть брокерский счет. Есть 2 варианта:

1. Взять документы (паспорт, ИНН, СНИЛС) и придти в офис брокера.
2. Открыть счет онлайн на сайте. Нужна подтвержденная запись Госуслуги.

Процедура открытия счета с момента обращения займет 2-3 дня.

Вам придет уведомления (на электронную почту или СМС) об открытие.

После этого, переводим необходимую сумму на брокерский счет. С карты или банковским переводом. Реквизиты получите при заключения договора.

Срок зачисления средств зависит от брокера. Обычно деньги поступают на ваш на счет в течение нескольких часов.

Если поручение на перевод было сформировано во второй половине дня — есть вероятность поступления средств только на следующий день.

Покупка неполных лотов — список брокеров

Сразу скажу, про всех у меня нет точной информации.

Расскажу с какими брокерами сам работаю по такой схеме.

Тинькофф инвестиции. Перешел к нему несколько лет назад, именно из-за этой возможности. В принципе покупаю через него только иностранные активы.

ВТБ брокер. Узнал о возможности буквально недавно. При подключении свежего выгодного тарифа «Мой онлайн».

На примере мобильного приложения «Мои инвестиции».

Во вкладке «Валюта» — выбираем USDRUB_1$. И совершаем операцию.

Курс менее выгодный. Отличается от биржевого на ЦЕЛЫХ 2 КОПЕЙКИ.

Как видите ниже, система разрешает операции от 1 доллара.

Открытие брокер. Наценка к биржевой цене в среднем 1.5 — 3 копейки с 1 УЕ. Найти в QUIK (или WebQuik) можно в разделе «Валютные торги OTC». Или обмен можно совершить по звонку брокеру — звонишь, говоришь хочу обменять 100 (200, 300 баксов) по текущему курсу. Брокер сам все сделает.

Считаем комиссии и другие расходы

Цепочка покупка валюты на бирже получается слишком длинной и занимает несколько дней. Если делать все с нуля.

При действующем брокерском счете — несколько часов минимум.

Сколько мы можем сэкономить на этом? И стоит ли заморачиваться? Не проще будет ли обменять деньги в обычном банке. Просто и быстро. Без потери личного времени.

На бирже покупка и продажа валюты происходит лотами. 1 лот — 1000 у.е. Долларов или евро. Соответственно, минимальная сумма сделки составляет 1 000. И должна быть обязательно кратной этому числу: 2000, 3000, 5000.

Купить или продать 1200 или 1999 долларов не получится.

Дополнительные расходы и комиссии

За каждую операцию брокер взимает комиссию. Тарифы могут варьироваться в зависимости от брокера. У Открытия это — 0,035% от суммы.

Биржа берет — 0,01% от каждой сделки.

За вывод средств тоже придется заплатить — 0,02%.

Итого: сверху придется заплатить 0,035 + 0,02 + 0,01 = 0,065% от текущего биржевого курса.

Теперь сравним выгодность покупки на бирже по сравнению с выгодными обменниками на примере покупки 1 000 долларов.

На бирже, в стакане котировок лучшее предложение на продажу — 64,1575 рубля за 1 доллар. Покупка тысячи долларов обойдется в 64 157 рублей 50 копеек.

Плюс комиссии в совокупности заберут 41,7 рубля.

Итого: наши общие затраты за покупку и вывод $1000 составят — 64 199,2 рубля. Или 64,2 рубля за 1 доллар.

Сравниваем с лучшими предложениями банков. Смотрим на сайте банки ру.

И тут нас ждет сюрприз.

Курс обмена по лучшим 8 предложениям, не сильно отличается от наших затрат на бирже. И даже у некоторых он ниже.

Как же так?

Проблема в мониторинге. Иногда он показывает неактуальные данные. Не знаю с чем это связано. Или проблемы с обновлением или просто некоторые банки приплачивают, для показа «выгодных» курсов. Привлекать клиентов заманчивыми предложениями.

Но если перейти самостоятельно на любой из вышеуказанных «выгодных» банков. Там будут совершенно другие курсы обмена. Естественно менее выгодные.

Самое выгодное среди всех банков — это обмен в БКС банке по 64,27 рубля. Разница с нашими затратами при покупки через биржу всего 7 копеек.  А дальше идет в сторону повышения. + 10, + 20, 25 копеек.

Для примера, разница в обмене долларов с биржей по сравнению с крупнейшими банками (Сбербанк — 65,88, ВТБ — 65,10, Открытие — 65,65 рубля за доллар) —  составляет 1,68; 0,9;   1,45 рублей соответственно.

Заключение

Делаем выводы: кому и в каких случаях будет выгодна покупка валюты на бирже?

Этот способ подойдет тем, кто может себе позволить покупку целыми лотами и не спешит с выводом средств на счет. Сделки на валютной секции будут предпочтительнее и тогда, когда Вашей целью является спекуляция на курсах и защита сбережений от девальвации.

Если же Вам нужно срочно получить большую сумму, лучше сделать это через банк. Исключением является случай, когда брокер предоставляет возможность купить дробный лот и не ограничивает клиентов в сроках вывода.

Не забудьте подписаться на обновления блога, ведь впереди много ценной и интересной информации из мира финансов и инвестиций.

До скорого!